Як працює фінансовий моніторинг в умовах воєнного стану

Відмова в обслуговуванні, замороження коштів на рахунках, повідомлення регулятору про підозрілі операції компанії - все це стало звичною практикою в довоєнних реаліях.

Чи змінилося щось в умовах війни та чи потрібно адаптуватися учасникам ринку до вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу під час запровадженого воєнного стану?

Що змінилось?

Ще на початку цього літа Державна служба фінансового моніторингу України опублікувала рекомендації, якими доцільно керуватись у період дії воєнного стану. Примітно, що базувались вони на прийнятому в березні 2022 року Законі № 2115 "Про захист інтересів суб’єктів подання звітності та інших документів у період дії воєнного стану або стану війни".

В законі мова йшла про те, що підприємцям та юридичним особам дозволено подавати облікові, фінансові, бухгалтерські, розрахункові документи та аудиторські звіти протягом трьох місяців після припинення чи скасування воєнного стану або стану війни за весь період неподання звітності чи обов’язку подати документи.

В той же час, суб’єкти первинного фінансового моніторингу, як і раніше, зобов’язані були повідомляти Держфінмоніторинг у строки, визначені законодавством у сфері фінансового моніторингу.

До такої інформації відносяться:

- порогові фінансові операції

- підозрілі фінансові операції (діяльність)

- про розбіжності між відомостями про кінцевих бенефіціарних власників клієнта

- додаткову інформацію

Тому, Держфінмоніторинг змушений був зробити власні поправки до вимог подачі інформації. Це означає, що у разі фізичної неможливості суб’єкти первинного фінансового моніторингу можуть подати відомості невідкладно після отримання такої можливості, але не пізніше строку визначеного Законом № 2115.

Очікування та реальність

Тут є кілька очевидних, на перший погляд, нюансів, про які варто пам’ятати:

- повідомляти про порогові та підозрілі фінансові операції необхідно у строки, визначені базовим законом. Є ремарка - "за наявності фізичної можливості". Фактично це означає, що якщо ви не знаходитесь в зоні реальних бойових дій або тимчасово окупованій території – чекаємо звітності вчасно.

- проводити первинний моніторинг, здійснювати заходи перевірки клієнта, ризик-орієнтований підхід та виявляти підозрілі операції. Знову ж, може бути відтермінування, "з урахуванням об’єктивної та фізичної можливості", але рано чи пізно ми повернемось до вас і спробуйте довести, що об’єктивної можливості не було.

- інформаційна система у сфері запобігання та протидії легалізації функціонує у штатному режимі. А це означає, що безперервне збирання та обробка інформації триває, комплексний аналіз відомостей про фінансові операції нікуди не подівся, обмін інформацією з питань фінансового моніторингу обробляється як і раніше.

Список "країн-терористів" може розширитись

Про які ще особливості потрібно пам’ятати співробітникам, що залучені у процеси пов`язані з фінансовим моніторингом та фінансовими операціями, на період воєнного часу.

Оскільки рф за сприяння білорусі (логістика, аеропорти, військові бази, зброя та військова техніка, військовослужбовці і т.д.) продовжує відкриту агресію проти України, головою Державної служби фінансового моніторингу України ініційовано звернення до Президента FATF із закликом визнати білорусь, як країну, яка своїми діями здійснює розповсюдження зброї масового знищення та внести її до чорного списку FATF.

Дії російської федерації та республіки білорусь у відповідності з рядом конвенцій вважаються злочинами тероризму та розповсюдження зброї масового знищення.

Саме тому, в цілях виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, зокрема осіб, що причетні до збройної агресії російської федерації до України, рекомендовано використання списків таких осіб, розміщених на:

сайті Європейської комісії

сайті Міністерства фінансів США (список OFAC)

сайті РНБОУ

сайті "Окупант", інформаційному ресурсі Апарату РНБО України

офіційних сайтах державних органів іноземних країн, з переліками підсанкційних осіб тощо.

Також, ще на початку березня 2022 року Держфінмоніторингом доведено до відома суб’єктів первинного фінансового моніторингу методичні рекомендації щодо виконання вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу на період воєнного часу.

В рекомендаціях йшлося про управління ризиками легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення.

Висновок

Фактично, відповідальні працівники або співробітники, які пов’язані з фінансовими операціями мають постійно тримати належний рівень кваліфікації та адаптуватись до вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу.

Це стосується будь-яких компаній, а не тільки суб’єктів первинного фінансового моніторингу. Адже станом на теперішній час мають місце факти неодноразового блокування операцій фізичним особам, підприємцям та юридичним особам.

Іноді такі дії банків здаються упередженими та незрозумілими.

Проте, якщо розібратися з чим пов’язано оновлення законодавства про фінансовий моніторинг в 2020 році, що таке первинний фінансовий моніторинг, роль банківських установ у системі Держфінмоніторингу, то частково стає зрозумілим, як вести операційну фінансову діяльність.