Податкова знижка: у ДПС роз’яснили, як повернути частину сплачених податків
Податкова знижка ‒ це механізм, який дозволяє офіційно працевлаштованим громадянам повернути частину сплаченого податку на доходи фізичних осіб. Скористатися цією можливістю можуть фізичні особи ‒ резиденти України, головною умовою для яких є отримання офіційної заробітної плати, з якої утримується ПДФО.
Знижка передбачає зменшення річного оподатковуваного доходу на суму витрат, понесених на придбання певних товарів чи послуг у резидентів України, повідомляє Державна податкова служба.
Які витрати можна включити до податкової знижки
До податкової знижки дозволено включати витрати на:
- Освіту ‒ оплату за навчання у дитячих садках, школах, професійно-технічних та вищих навчальних закладах (як за себе, так і за родичів першого ступеня споріднення).
- Житло ‒ сплату відсотків за іпотечним кредитуванням.
- Медичні послуги ‒ зокрема кошти, витрачені на допоміжні репродуктивні технології.
- Страхування ‒ внески за договорами довгострокового страхування життя або недержавного пенсійного забезпечення.
- Благодійність ‒ пожертви на користь неприбуткових організацій (у межах 4% від загального річного оподатковуваного доходу).
Які документи необхідні
Для отримання знижки враховуються лише фактично понесені витрати, що підтверджені документально. Платник податків повинен мати:
- квитанції, фіскальні або товарні чеки;
- договори з постачальниками послуг;
- прибуткові касові ордери.
У наданих документах обов'язково мають бути вказані вартість товарів чи послуг, а також дата їхнього придбання або надання.
Як подати декларацію
Для отримання податкової знижки необхідно виконати такі кроки:
- Подати річну декларацію про майновий стан і доходи із зазначенням підстав для знижки та сум витрат. Документ подається до 31 грудня (включно) року, що настає за звітним.
- Додати до декларації копії підтвердних документів. Оригінали документів слід зберігати протягом усього строку позовної давності.
- Врахувати, що загальний розмір податкової знижки не може бути більшим за річний дохід у вигляді заробітної плати.
- Пам'ятати, що для певних видів витрат можуть діяти спеціальні обмеження, встановлені чинним законодавством.
Як повідомлялося, найближчим часом на порталі "Дія" запрацює послуга "Податкова декларація про майновий стан і доходи фізичних осіб". Система автоматично підтягуватиме доступну інформацію з державних реєстрів про отримані доходи, майно та сплачені податки, мінімізуючи ймовірність помилок під час заповнення.
Також повідомлялося, що Державна податкова служба спільно з Центром досліджень фіскальної політики презентувала оновлений дашборд податкових надходжень до загального фонду держбюджету. Новий інструмент є повністю інтерактивним, що дозволяє замінити громіздкі таблиці та великі обсяги файлів зручним форматом візуалізації даних.
